美国房产税答疑，买房交税哪州强：加州VS德州？
来源：作者：北美购房网时间：2017/6/20
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在美国购房问到的最多的问题便是房产税(Property Tax)是如何计算。本文详细说明了美国房产税中大家最关心的问题，并且比较了加州和德州的房产税征收区别。
001. 房产税的制定
美国的房产税是由各州的议会提出议案，由选区的选民投票通过的。美国的房地产税要看房产所在的小区，每个州自己制定征收法律和税率。每个州的房产税都是不同的，比如加利福尼亚州的房产税大致为 1%，德克萨斯州的房产税大致为 2.5%，夏威夷州的房产税只有 0.26%，相对于其他州税率比较低。但是房产税即便是在州内也是有区别的，有时候每个地段或小区都有可能有所不同。
002. 房产税的征收方与评估
房产税的征收方是 County，（相当于国内的地级市）的税务部门。从房子盖好的那一天起，这个房子的房产税比例就已经订好了。如果因为一些其他原因，比如扩建，增加设施，或者该区域的变动导致房价大幅变动，政府会对房屋估价进行一些调整，但是税率一般不会改变。房产税由 County 的税务部门的评估办公室(Assessor)每年一次进行评估。如果纳税人觉得评估结果不符合市场状况，可以在半年内向评估办公室申请重新评估。有可能评估结果为政府会将你的自住房的市场估价降低一部分，同样房产税也会降低一些，但是总体税率不会改变。
003. 房产税的用途
房产税的使用在每个地方都有明确的用途，一般来讲，主要用在征收地的学校教育，图书馆，公共设施如本地街道绿化的建设和维护，支付本地公务人员如警察等的管理开支。所以通常房价比较高的区，当地都有更充裕的资金来维护本地的环境卫生和治安秩序。美国的公立学校从小学到高中都是免费的，但其实每个住在该学区的房产拥有者都供养了这些学校的开销。因此“学区”和“学区房”的概念也就体现出来了。好的学区大家交的税多，学校资金充足，师资水平、学校建设就会比较好，从而为孩子们提供更好的学校环境。
加州VS德州
近几年，随着丰田公司将总部从加州的托伦斯(Torrance)迁到德州的达拉斯市郊的普兰诺(Plano)，此次预计将有 4000 多个工作岗位从加州和其他州的分部迁移到德州新总部。除此以外，已经有 60 多家公司总部迁至到了德州，并且还有 50 多家加州公司正在计划迁往德州。搬迁的其中一个重要原因是因为德州的运营成本和生活成本低。根据 Bestplaces.net 数据，丰田加州总部托伦斯的生活成本比新总部布莱诺的高 39%，房价则是布莱诺的 2.7 倍。根据 ACCRA 数据统计，一个三十岁年薪 7.5 万美金的单身女性如果从加州迁移至德州，一生可节省 150 万美金。因为大量的人从加州迁至德州，搬迁肯定会遇到买房等问题，于是很多人向我们提出这样一个问题：德州的房产税要比加州高一倍多，买房真的划算么？那么我们就为大家解答一下这个问题：
001. 加州与德州的房产税率比较
加州的房产税大致为 1%
德州的房产税大致为 2.5%
002. 加州与德州的房价比较
加州的房价是德州的2-3倍。比如说同样的房子在加州的售价是50万美金，大概这样的房子在德州售价为25万美金甚至更低，那么购房第一年两州的房产税为：
加州的房产税 = 50万 * 1% = 5,000 美金
德州的房产税 = 25万 * 2.5% = 6,250 美金
因此同样的房子，两州政府纳入的房产税是差不多的。但是德州的购房款要比加州低很多。
003. 加州与德州的州税比较
德州没有州税，这也是吸引大量公司进入德州的原因。但是加州是需要缴纳州税的，州个人所得税也是一个不小的开销。
比如在加州，个人所得税从 1% 到 10% 左右，一个人年薪 10 万美金，个人所得税需要交5%左右，粗算一下加州个人所得税= 10万 * 5% = 5000 美金，但是在德州这一部分税是不需要交的，那么加州的个人所得税也是需要计算在生活成本里的。
004. 加州与德州的计税基数比较
加州的税率计算按照成交价，德州按照政府估价。在加州，房产税是按照实际成交价来计算的，因为加州是一个需要公布成交价的州。但是在德州无需公布成交价，其政府只是估价，估价总是比成交价低，一般低于市场的 10% - 15%，有的甚至低的更多。这就是为什么在德州有的城市房产税率是要低于成交价的 2.5% 的原因了。
005. 加州与德州的税率增长比较
加州每年增加 2% 的纳税，德州没有。加州的房产税除了按照真实成交价计算，之后每年还会规定增加 2% 的纳税。根据加州的 13 号提案(Proposition 13)的规定，如果这个房屋没有卖出，所有者不变的情况下，每年的税费最多不能增加 2%。但如果房屋一旦售出，这个税率就会按照新的成交价来计算。
但是德州没有规定每年增税，有时候还会减税。如果您认为政府估价有错误，还可以去反抗减税。譬如有一年，邻居的房子卖得低，您可以要求政府减税。如果房子是自家用的，住着 65 岁及以上的老人，可以另外免去一部分税。还有一点值得注意的是：自家住的房产税可以全部在所得税率中抵消。
小结
以上说明了美国加州和德州的房产税的区别，相信您对两个州的房产税方面有一定的了解了，这里我们为您总结一下：德州的房产税率比加州高了一倍还多，但是仔细分析后认识到德州的费用还是少：
001. 加州的房子的基本价钱是德州房价的 2 - 3 倍，同样的房子，两州政府纳入的房产税差不多。
002. 加州的房产税是抽在成交价上，之后每年还规定增加 2% 的纳税；德州是按照政府估价计算房产税，估价一般低于市场价 10-15%，并且没有规定增值税。
003. 加州有州税，德州没有州税。这样看来，在德州生活工作置业比在加州还是划算很多。
（内容摘自网络）
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