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详解crs主要交换的是哪些信息

来源:http://www.360doc.com/content/17/1224/17/51290107_715905377.shtml作者:北美购房网时间:2018/9/21

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在全球经济速度加快的同时,一些高净人士都会把自己的资产放在海外。最近有很多高净人士都比较关注crs。因为已经有101个国家加入crs。中国和香港也加入了。所以说现在纳税人通过海外金融机构持有和管理资产,海外金融账户中隐藏收入以避免居民国家纳税义务的现象日益严重。
 
crs是最近很热门的一个话题。crs加入之后就意外者信息会被交换。那么crs交换的信息主要是什么呢?今天就为大家详细介绍一下有关crs交换的主要信息。crs交换资产信息的类型主要分为a.存款账户主要包括支票账户、储蓄账户,及带有预存功能的信用卡账户等。b.托管账户是指为了他人的利益而持有金融资产的业务类别,例如证券经纪和期权经纪等。c.保险业务和年金业务具有储蓄或理财性质的保险业务,一般为人身保险产品;不包括短期意外险、健康险或财产险等没有现金价值,或现金价值极少的保险品种。d.某些投资实体中的股权权益或债权权益,该部分是金融账户中最复杂、最核心的部分。例如,避税者通过在离岸地,设立资产持有实体,从而来达到避税的目的。e.信托中“金融账户”的特殊性,在讨论此类账户时,需格外注意的是信托。在crs下,如果满足一定的条件,信托通常会被分类成“金融机构”中的“投资实体”一类,需要按照 crs的尽职调查程序进行“金融账户”持有人的识别和报送工作。
 
除了要了解crs交换的类型以外,大家还需要了解crs交换的内容。内容主要是a. 存款帐户及帐户余额对于公司账户,需要看公司是积极所得类型公司还是消极所得类型公司。如果公司是消极所得类型的公司,需要将控制人作为情报交换的对象。而对于控制人,则要根据金融行动特别工作组的关于反洗钱的行动建议来判定。另外,对于已有的个人账户,没有门槛,即无论金额多少,均在情报交换的范围。对于新开设的个人或者公司账户,无论金额大小均需进行情报交换。b.相关账户的利息收入、股息收入、保险产品收入、相关金融资产的交易所得。c.当然还包括帐户的一系列基本信息:姓名、出生日期、国别等。d.以及年度付至或记入该账户的总额。
 
通过上述内容的介绍以后,小编相信大家对crs要交换的内容都有了一定的了解。crs在交换的时候有类型和内容。如果你对crs感兴趣的话,就可以多我们的文章进行详细的了解。后续想了解更多crs的相关信息,就请多关注我们的网站。我们会及时为大家更新有关crs的相关信息。

 

 

 

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标签:crs交换信息

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