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美国纳税知多少 避税捷径这里找

来源:作者:北美购房网时间:2016/8/3

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根据美国税法规定,凡是美国公民、拥有美国绿卡或者在美国居住超过183天的就成为美国的纳税居民。而美国居民在全球的收入都要在美国纳税。同时,不满足以上条件的外国人,但是有来自美国的收入,那么,来自美国收入的部分也要纳税。

美国的税法既庞大又复杂,别说外国人,很多美国人都看不懂税表。那么,对于那些刚移民到美国的人或者将要在美国长期居住和生活的外国人来说,报税将会是一个不小的考验。

今天,我们就来谈一下,符合以上纳税条件的人,如何在美国报税?

美国居民纳税

首先,我们先来了解一下,美国居民需要交哪些税。

美国人交税分为两大部分:联邦税和州税。

联邦税的税率分别为7个档次:10%、15%、25%、28%、33%、35%和39.6%。

所得税包括:1)劳动所得,例如工资、奖金、从事商业和实业所得;2)非劳动所得,包括租金、投资收入、有限合伙收益所得;3)退休计划的提领。

其中,在投资收入中,又分成长期投资和短期投资。超过12个月的投资为长期投资,长期投资的税率分别为0,15%,最高为20%;12个月和12个月以下的投资为短期投资,短期投资收入的税率与上面所得税的税率相同,是累进税制。

除了联邦税,你可能还需要缴纳州税,由于州税是根据各州法律制定的,因此,不同的州缴纳的州税多少也不同。如果你是某一州的居民,全球收入也需要缴纳州税,同时如果有来自其他州的投资收入,也需要在本州缴纳其他州税。

了解了缴纳什么税,那么,我们再来看看如何报税。

在美国报税需要填写“联邦税表”。联邦税表的全称为“美国个人所得税”(U.S. Individual Income Tax Return),又称为1040表(1040Form),这个税表是有收入的美国成年人都必须填写的。可以夫妻子女同填一表,也可以每个人分开填。但是,填写的方式不同所涉及交税的多少也不一样,因此,理解如何填写税表非常的重要。

税表开头部分是个人信息,包括姓名、地址、社安号、报税地位、被抚养人信息等。其中,报税地位分为单身、夫妻联合申报、夫妻分开申报、一家之主、丧偶。不同的报税地位有不同的抵扣和交税门坎,一般来说夫妻联合申报是最省税的。

之后的部分是各种收入的汇总,包括工资、利息、分红、离婚配偶接受的抚养费、个体户的生意收入、投资收入、退休金收入、租金收入、版权专利权收入、合伙收益收入、公司收入、信托收入、农业收入、社安福利收入、失业金和其它收入(例如赌博收入)。美国的纳税居民来自全国的所有收入,都要在这里申报。

报税的另一部分是减免和抵扣:1)外国工资收入的减免。如果过去12个月之内,在美国以外的地方工作了330天以上,工资收入的101300美元就可以扣除;2)个人扣减。在税表出现的每一个人,每年可以扣减4050美元;3)如果在美国有房产,房产税和贷款的利息也可以抵扣。夫妻联合申报时,如果收入在0—18000美元,税率是10%,18000—75000美元,税率是15%,以此类推,如果超过466950美元,税率就达到了最高的39.6%;4)如果有孩子在美上大学或者读研究生,学费也可以抵扣。5)另外,还有一些税的抵扣。例如外国税抵扣,17岁以下被抚养人税的抵扣,教育税的抵扣,等等。(在文章的最后一部分,我们会详细列举一些免税方法。)

算出各种在受法律允许的免税和抵扣额度之后,用收入的总额减去对收入的减免额和抵扣额,再乘以相应的税率,就能计算出当年在美国的纳税额。

知道如何交税和交多少税,那么之后按时交税即可。在美国,每年的4月15日是上一年度交税的截止日,如果这一天正好是周六或周日,那就推迟到接下来的周一。

外国人纳税

根据美国税法的规定,即便你不是美国公民,也不是持有美国绿卡的公民,但在美国居住超过183天,也有可能成为美国纳税人,也要为你全世界的收入报税。

具体情况为:1)外国人一年内居住在美国183天或以上,即使没有永久居民身分,也被视为税务上的美国纳税人;2)假如今年居住在美国31天或以上,而过去三年也曾在美居住,便要将今年居住的时间,加上去年居住时间的三分之一,再加前年居美时间的六分之一,若总数达183天,便自动成为美国纳税人。(注意!几种比较特别的情况,不被计算在居美时间内:加拿大和墨西哥居民白天过境工作、在去外国途中于美国过境、外国船隻船员在美停留、由于健康原因不能离开美国的时间、留美学生的前五年等。)

符合以上条件的外国人,除了要像一般美国居民一样纳税之外,在税务上有几项普通居民没有的减免。

例如,在美国赚取的联邦公债利息、银行利息及买卖股票或共同基金赚取的资金增值(CapitalGain)收入,完全免付任何美国税,银行或股票经纪行也无需扣30%的预缴税(WithholdingTax)。

但是,需要注意的是,外国人由于没有社会安全卡号码,在美国银行或股票经纪行开设帐户时,须填写W-8BEN表,以证明其外国人身分。这份W-8BEN表格的有效期是三年,三年后须再填,否则银行将扣除预缴税。不过,还有一种情况值得注意。一些持外国身分的家长,为求便利,与已是美国公民或居民的子女,联名开银行或股票户口,既让子女代管财务,也方便子女继承其遗产。但是,美国税法规定,联名户口的每一个持有人都须填写W-8BEN表格,如其中一位持有人是美国公民或居民,便不能填写W-8BEN表格,就无法享有免税的特权。

但是,当外国人拥有的物业不是自住和售价超过三十万美元,在出售该物业时,买家或其公证代理便有责任要在卖房款项上扣除预缴税,然后交入国税局。扣除的金额是卖房价格的10%,不论是否有资金增值,也不论资金增值多少,都要扣除预缴税。除了联邦国税局扣税的要求外,州政府也可能有扣除预缴税的规定。例如,加州税务局就规定,要扣起房屋售价的百分之3.3%,也是买家和公证代理的责任。

关于遗产赠与税,美国居民和外国人有很大的不同。

有些人在美国购房的时候,考虑到将来的遗产税,就会把房子转到孩子的名下(18岁以上的孩子才有签名权,否则无法转移)。但却并没有发现,在美国,身份不同,遗产税的征收和免除情况也不同。

每个美国居民都有一个遗产免税额,一般是每人543万美元,只要遗产市值不超过该金额,就不需要缴纳遗产税。或者在生前预先赠予的时候,不超过这个金额,也可以免除赠与税。

外国人在美国的资产,除了在美国银行的存款外,其他所有(包括在美国股票经纪行户口中的股票、债券、地产)都算作遗产。而外国人在美国只有6万元的遗产免税额,所以可能会有相当重的遗产税。当然,外国人也有每人每年1万4千美元的免赠与税,但遗产免税额太少,且不能在生前预先赠予,所以外国人把在美国的资产作赠予是件非常困难的事情。

当然,外国人要想避免这项税收,可以采用以下两种方法:

1)可以先成立公司,将房地产放入公司名下,然后将公司股票作赠予给自己的子女,就可以避免缴纳赠与税。

2)在用个人身份投资房产时,最好由律师设立生前信托,来避免未来要通过法庭认证后遗产才能由收益人继承的过程,从而免除遗产税和赠予税。

对于美国居民而言,还有哪些你不知道的避税方法。

交社安医疗税。如果希望退休时可以享受美国政府的退休金和免费的医疗保险,那必须要通过积累十年,积累四十个点才能享受。(如果有1,260美元的净收入,就可以积累一个点,所以有5000多美元,就可以积累四个点,税率是15.3%,也就是说每年缴纳800多美元的税,就可以积累四个点。)

贷款买房。贷款除了减轻买房负担为,还可以用贷款的利息来抵税。值得注意的是,银行要根据你税表上的收入高低来评判你的还款能力,如果,税表上的收入不高,银行就会拒绝贷款。因此,建议在报税之前先把款贷好,当然如果现金买房就没有必要担心这个问题。

终身寿险。在美国,人寿保险也是免税的途径之一。如果你想买的金额比较大,保险公司核保的其中一个原则就是你有足够的收入,收入足够大了以后,保额是收入的一个倍数,比如说20岁可能按你的收入的30倍,30-40岁可能是收入的25倍,40-50岁可能是20倍。或者你有足够的资产,保险公司也会按你的资产的一倍给你保额。但是,如果你的收入不够高,又想买大额的保单,一定要在报税之前做这件事,因为保险公司也有可能会调用你银行的税表。

 

 

 

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